Soutenir une association, c'est un excellent moyen de contribuer à des actions solidaires, mais aussi de bénéficier d'un avantage fiscal. En effet, en France, les dons versés à des organismes éligibles ouvrent droit à une réduction d'impôt. Toutefois, pour profiter de ce dispositif, quelques démarches administratives sont nécessaires…
Zoom sur APF France Handicap
Reconnue d'utilité publique, APF France handicap est une association engagée depuis 1933 auprès des personnes en situation de handicap. Ses missions consistent à accompagner ces personnes au quotidien, à défendre leurs droits et à lutter contre l'isolement. La défiscalisation du don à cette association est donc possible, mais cela nécessite de bien s'organiser pour que celui-ci soit pris en compte.
4 étapes pour une déduction fiscale de dons à une association
Pour bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu, vous devez d'abord vérifier votre éligibilité en tant que bénéficiaire, respecter les règles déclaratives, et suivre les étapes qui suivent…
1. Vérifier l'éligibilité de l'association
Contrairement à ce que l'on pourrait penser, toutes les associations ne permettent pas de bénéficier d'un avantage fiscal. L'organisme doit notamment remplir des conditions prévues par la législation, comme par exemple la gestion désintéressée et l'absence de but lucratif, et présenter un caractère d'intérêt général ou être reconnu d'utilité publique.
Notez également que le don doit également être effectué sans contrepartie directe ou indirecte. Par ailleurs, avant tout versement, vérifiez que la structure peut délivrer un reçu fiscal.
2. Calculer le montant de la réduction d'impôt
Pour les dons versés à un organisme d'intérêt général éligible, le taux habituel de réduction d'impôt sur le revenu s'élève à 66% du montant versé, dans la limite de 20% du revenu imposable. Par exemple, un don de 100 € ouvre droit à une réduction de 66 €, soit un coût réel de 34 € après application de l'avantage fiscal.
Notons qu'un taux de 75% s'applique à certains dons destinés aux personnes en difficulté, dans la limite annuelle de 2 000 € pour les versements concernés depuis le 14 octobre 2025. De son côté, la fraction excédentaire relève du taux de 66%, avec une réduction qui ne peut pas dépasser l'impôt dû.
3. Obtenir et conserver le reçu fiscal
Après le versement, l'association éligible délivre un reçu fiscal qui atteste du montant du don. Concrètement, ce document justifie votre demande de réduction d'impôt en cas de contrôle de l'administration fiscale.
Vous n'avez généralement pas à le joindre à votre déclaration de revenus, mais vous devez le conserver pendant la durée nécessaire pour justifier l'avantage obtenu. En cas de report d'un excédent de dons, gardez également les justificatifs qui correspondent aux années concernées, car ils peuvent vous être demandés plus tard !
4. Déclarer correctement les sommes versées
Les dons réalisés l'an dernier doivent être déclarés cette année, dans le formulaire de déclaration des revenus. La case à renseigner dépend de la catégorie de l'organisme bénéficiaire :
- Case 7UF pour les dons aux organismes d'intérêt général ouvrant droit à une réduction de 66%
- Case 7UD pour les dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté qui bénéficient du taux majoré
Dans votre déclaration en ligne, choisissez la rubrique consacrée aux réductions et charges d'impôt pour accéder à ces cases. Enfin, notez que si le total des dons éligibles au taux de 66% dépasse 20% de votre revenu imposable, l'excédent peut être reporté sur les cinq années suivantes, à condition de suivre les mêmes étapes.
